天康生物(002100):拟变更会计师事务所
天康生物股份有限公司 关于拟变更会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。特别提示： 解聘事务所名称：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴”） 新聘事务所名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“希格玛”） 变更原因：原会计师事务所华兴因其年审任务繁重，各项目时间统筹安排等客观因素，综合考虑公司实际业务发展情况和对审计服务的时效、质量等需求，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4号）等有关规定，经公开招标及审慎决策，公司拟聘任希格玛为2026年度财务审计及内控审计机构。 一、拟变更会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 拟聘任会计师事务所的名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）拟聘任事务所成立日期：2013年06月28日 拟聘任事务所组织形式：特殊普通合伙 拟聘任事务所注册地址：陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 拟聘任事务所首席合伙人：曹爱民 截至2025年12月31日，希格玛合伙人数量为54人、注册会计师人数为276人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为155人。 最近一年经审计的收入总额为33,845.2万元，经审计的审计业务收入为2025年度上市公司审计客户家数22家，主要行业涉及制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，采矿业，租赁和商务服务业，上述客户审计收费2,022.95万元，本公司同行业上市公司审计客户家数1家。 2、投资者保护能力 希格玛自成立起至2025年末，购买的职业保险累计赔偿限额1.20亿元，符合《会计师事务所职业责任保险暂行办法》（财会〔2015〕13号）的相关规定，职业责任赔偿能力能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。 希格玛近三年无因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。 3、诚信记录 希格玛近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施5次、自律监管措施1次和纪律处分1次。7名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施4次、自律监管措施1次和纪律处分1次。 （二）项目信息 1、基本信息 项目合伙人：吴丽女士现任希格玛合伙人，2008年12月取得中国注册会计师执业资格。2007年开始在希格玛执业，历任审计人员、项目经理、部门负责人、合伙人，2010年开始从事上市公司审计的专业服务工作，最近三年签署了2家上市公司审计报告。 签字注册会计师：胡小雨女士现任希格玛项目经理，2024年12月取得中国注册会计师执业资格，有1年以上的执业经验。近三年签署了0家上市公司审计报告。 项目质量控制复核人：王侠女士现任希格玛管理合伙人，为中国注册会计师执业会员。1997年加入希格玛，1999年11月取得中国注册会计师执业资格，2001年开始从事上市公司审计的专业服务工作，在审计、企业改制、企业并购重组、IPO、再融资等方面具有丰富的执业经验。最近三年签署上市公司审计报告2份，复核上市公司报告21份。 2、诚信记录 项目合伙人吴丽、签字注册会计师胡小雨、项目质量控制复核人王侠近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：
希格玛项目合伙人吴丽、签字注册会计师胡小雨和项目质量控制复核人王侠，均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。 4、审计收费 审计费用根据公司审计工作量及市场价格水平，经公开招标方式确定。2026年度公司财务审计及内部控制审计费用为218万元，较上年增加33万元。主要原因为公司2026年收购新疆羌都畜牧科技有限公司后，合并主体增多，审计工作量增加。 二、拟变更会计师事务所的情况说明 （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见 公司原审计机构华兴已连续2年为公司提供审计服务。公司2025年度审计意见类型为标准无保留意见。公司不存在已委托华兴开展部分审计工作后解聘华兴的情形。 （二）拟变更会计师事务所原因 原会计师事务所华兴因其年审任务繁重，各项目时间统筹安排等客观因素，综合考虑公司实际业务发展情况和对审计服务的时效、质量等需求，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4号）等有关规定，经公开招标，希格玛、华兴等多家会计师事务所参与了本次投标，按照评审结果，公司拟聘任希格玛为公司2026年度财务审计及内部控制审计机构。 （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况 公司已就变更会计师事务所事项与前后任会计师事务所进行了沟通，华兴已知悉该事项并确认无异议，希格玛有意承接该项业务。 三、拟变更会计师事务所履行的程序 （一）审计委员会审议意见 公司于2026年11月9日召开第九届董事会审计委员会2026年第十次会议，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》。经审核，公司董事会审计委员会认为：希格玛具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够遵循独立、专业、客观、公正的执业准则，为公司提供真实公允的审计服务，满足公司相关审计工作的要求，同意变更希格玛为公司2026年度财务审计及内控审计机构，同意将本事项提交至公司董事会审议。 （二）董事会对议案审议和表决情况 公司于2026年11月11日召开第九届董事会第十一次（临时）会议，审议通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任希格玛为公司2026年度财务审计及内控审计机构。 （三）生效日期 本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。 四、备查文件 1、公司第九届董事会第十一次会议决议； 2、公司第九届董事会审计委员会2026年第十次会议决议； 3、公司第九届董事会独立董事专门会议2026年第十次会议决议； 4、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）关于其基本情况的说明； 5、深交所要求的其他文件。 特此公告。 天康生物股份有限公司董事会 2026年11月12日 中财网
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